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Movimientos entre cuentas propias
Pueden incrementar el total de consignaciones o movimientos financieros y hacer que se supere el tope para declarar, aunque el traslado entre cuentas propias no sea, por sí mismo, un nuevo ingreso.
Personas naturales · Colombia
¿Debo declarar renta en 2026?
Para la declaración correspondiente al año gravable 2025, basta con cumplir una de las condiciones establecidas para quedar obligado a presentar declaración. Revisa los topes y haz una comprobación inicial de tu caso.
Topes oficiales AG 2025
¿Cuándo una persona natural debe declarar?
La DIAN indica que una persona natural residente debe presentar la declaración de renta del año gravable 2025 si cumple al menos una de las condiciones que se muestran a continuación.
| Condición | Tope AG 2025 | ¿Genera obligación? |
|---|---|---|
| Responsable del IVA al 31 de diciembre de 2025 | Aplica por condición | Sí |
| Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2025 | Superior a $224.096.000 | Sí, si lo supera |
| Ingresos brutos durante 2025 | Iguales o superiores a $69.719.000 | Sí |
| Consumos con tarjeta de crédito durante 2025 | Superiores a $69.719.000 | Sí, si lo supera |
| Compras y consumos durante 2025 | Superiores a $69.719.000 | Sí, si lo supera |
| Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras acumuladas en 2025 | Superiores a $69.719.000 | Sí, si lo supera |
Comprobación inicial
Revisa rápidamente tus cifras de 2025.
Ingresa valores aproximados. Esta herramienta solo compara los topes generales y no reemplaza una revisión tributaria completa.
Casos frecuentes
Superar un tope no significa que todo sea ingreso gravado.
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Préstamos recibidos
El dinero recibido por un préstamo puede aparecer en movimientos bancarios. Su tratamiento debe revisarse con el soporte de la obligación y no asumirse automáticamente como ingreso gravado.
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Información exógena
La exógena ayuda a detectar reportes de terceros, pero debe compararse con certificados, extractos, contratos y la realidad económica antes de preparar la declaración.
Importante: estar obligado a declarar no significa necesariamente tener impuesto a pagar. La declaración determina patrimonio, ingresos, costos, rentas exentas, deducciones, retenciones y demás elementos aplicables a cada caso.
Preguntas frecuentes
Dudas comunes sobre la obligación de declarar.
¿Si supero solo uno de los topes debo declarar?
Sí. Para la revisión general de una persona natural residente, superar o cumplir una sola de las condiciones aplicables puede generar la obligación de presentar la declaración.
¿Si debo declarar necesariamente tengo que pagar?
No. La obligación de presentar la declaración y el resultado del impuesto son asuntos distintos. Una declaración puede arrojar saldo a pagar, saldo a favor o no generar valor a pagar.
¿Las consignaciones son lo mismo que mis ingresos?
No necesariamente. Por eso es importante conciliar los movimientos bancarios y documentar conceptos como traslados entre cuentas propias, préstamos, devoluciones u otros movimientos que no correspondan a ingresos gravados.
¿La información exógena de la DIAN define por sí sola mi declaración?
No. Es una fuente de contraste. La declaración debe corresponder a la realidad económica y a los soportes del contribuyente.
Revisión profesional
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¿Tus cifras están cerca de los topes o la exógena no coincide?
Podemos revisar tu información del año gravable 2025, identificar qué soportes hacen falta y confirmar si debes presentar declaración.